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2014年聯創光電內部控制自我評價報告

發布者:發布時間:2015-04-24 瀏覽次數:3795次

江西聯創光電科技股份有限公司全體股東:

根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱企業內部控制規范體系),結合江西聯創光電科技股份有限公司(以下簡稱公司)內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司 2014 12 31 日的內部控制有效性進行了評價。

一、重要聲明

按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在的固有局限性,故僅能為實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。

二、內部控制評價結論

根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷,董事會認為:公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。

根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況,于內部控制評價報告基準日,公司未發現非財務報告內部控制重大缺陷。

自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發出日之間未發生影響內部控制有效性評價結論的因素。

三、內部控制評價工作情況

()內部控制評價范圍

公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括:江西聯創光電科技股份有限公司(含南昌分公司、應用產品分公司、外延分公司)、江西聯創致光科技有限公司、南昌欣磊光電科技有限公司、江西聯創特種微電子有限公司、江西聯創照明信息科技有限公司、江西聯創節能服務有限公司、江西聯融新光源協同創新有限公司、江西聯創電纜科技有限公司、江西聯創電纜有限公司、廈門華聯電子有限公司、上海信茂新技術有限公司、深圳市聯志光電科技有限公司。

公司納入評價范圍的要素包括內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督;納入評價范圍的主要業務包括銷售、成本、資金、采購、投資、研究與開發、工程項目、業務外包、對子公司管理、關聯交易、對外擔保、募集資金、信息披露。同時通過風險檢查、內部審計等方式對公司內部控制的設計及運行的效率、效果進行獨立評價。

上述納入評價范圍的單位、要素和主要業務涵蓋了公司經營管理的主要方面,不存在重大遺漏。

() 內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準

公司董事會根據企業內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,按照內部控制缺陷對財務報告目標和其他內部控制目標實現影響的具體表現形式,區分財務報告內部控制缺陷和非財務報告內部控制缺陷,分別制定認定標準。

1. 財務報告內部控制缺陷認定標準

1.1公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

缺陷級次

資產總額潛在錯報

營業收入潛在錯報

凈利潤潛在錯報

重大缺陷

錯報≥資產總額的3%

錯報≥營業收入總額的1%

錯報≥凈利潤的5%

重要缺陷

資產總額的1%≤錯報<資產總額的3%

營業收入總額的0.5%≤錯報<營業收入總額的1%

凈利潤的3%≤錯報<凈利潤的5%

一般缺陷

錯報<資產總額的1%

錯報<營業收入總額的0.5%

錯報<凈利潤的3%

1.2公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

缺陷級次

定性標準

重大缺陷

1、發現公司董事、監事及高級管理人員存在的舞弊并給企業造成重大損失和不利影響;

2、已經發現并報告給管理層的重大內部控制缺陷在經過合理的時間后,并未加以改正;

3、控制環境無效;

4、其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

重要缺陷

1、未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;

2、未建立反舞弊程序和控制措施;

3、對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、準確的目標。

一般缺陷

除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2. 非財務報告內部控制缺陷認定標準

2.1公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:

參照財務報告內部控制缺陷評價的定量標準執行。

2.2公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:

缺陷級次

定性標準

重大缺陷

①公司決策程序導致重大損失;

②公司中高級管理人員和高級技術人員流失嚴重;

③公司重要業務缺乏制度控制或制度體系失效,重要的經濟業務雖有內控制度,但沒有有效的運行;

④公司內部控制重大或重要缺陷未得到整改;

⑤公司遭受證監會處罰或證券交易所紀律處分。

重要缺陷

①公司關鍵崗位業務人員流失嚴重;

②公司重要業務制度或系統存在缺陷;

③公司內部控制重要缺陷未在合理期間內得到整改。

一般缺陷

除重大缺陷和重要缺陷之外的其他控制缺陷。

()內部控制缺陷認定及整改情況

1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況

根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。

四、其他內部控制相關重大事項說明

報告期內,公司無其他內部控制相關重大事項說明。內部控制是一個動態過程,應當與公司經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平相適應,并隨著情況的變化及時加以調整。未來期間,公司將繼續完善內部控制制度,規范內部控制制度執行,強化內部控制監督檢查,促進公司健康、可持續發展。

江西聯創光電科技股份有限公司董事會

2015